Reelle rettighetshavere
Register over reelle rettighetshavere (RRH) skal gi oversikt over hvem som i siste instans eier eller kontrollerer norske selskap. De fleste AS er registreringspliktige.
Hvem er reell rettighetshaver?
Ved direkte eierskap er blant annet mer enn 25 prosent av aksjene eller stemmene et kriterium. Rett til å utpeke styremedlemmer eller annen kontroll kan også være relevant. Indirekte eierskap har egne terskler; en enkel prosentberegning gjennom hele kjeden er ikke tilstrekkelig.
Ved mer komplekse eierstrukturer med holdingselskap i flere ledd må eierkjeden kartlegges til fysiske personer.
Registreringsplikt
Registreringspliktige virksomheter skal sende inn opplysninger innen 14 dager etter registrering eller endringer. Det skal også meldes inn dersom selskapet ikke har reelle rettighetshavere. Bruk Brønnøysundregistrenes veiledning for den aktuelle organisasjonsformen.
En registermelding erstatter ikke bankens egen kontroll. Forskjellen mellom registrering og kundekontroll er viktig når banken ber om dokumentasjon som allerede er brukt i en registermelding.
Tegn kontrollen før du fyller ut skjemaet
Start med aksjeeierbok, vedtekter og relevante avtaler. Marker både eierandeler og andre kontrollrettigheter. En enkel prosentmultiplikasjon er ikke en full vurdering av en komplisert kjede.
- Bruk veiledningen for den aktuelle organisasjonsformen.
- Dokumenter hvorfor en person oppfyller kriteriene.
- Avklar hvem som følger opp registeret etter endringer.